щего дня, а цена закрытия слегка ниже минимальной цены предыдущего дня.
Бычья фигура tsutsumi (фигура поглощения - bullish tsutsumi (engulfing pattern)) - Двухдневная бычья формация свечей. Она образована белой свечой второго дня, которая «поглощает» небольшое черное тело свечи предыдущего дня.
Бюллетень FASB #52 Совета по стандартам финансового учета (Financial Accounting Standards Board's Statement Number 52 (FASB #52)) -Система правил, разработанная в 1981 г., главной целью которой было смещение акцентов при определении P&L от валютного обмена с текущего дохода на собственный капитал.
Бюллетень FASB #8 Совета по стандартам финансового учета (Financial Accounting Standards Board's Statement Number 8 (FASB #8)) - Из-
!"' начальные правила бухучета, касающиеся валютного обмена, были стандартизированы в 1975 г., в результате чего были приняты процедуры трансляции иностранной валюты в доллары США в консолидированном балансовом отчете многонациональных корпораций США.
Валовой внутренний продукт (Gross Domestic Product) - Сумма всех товаров и услуг, произведенных в Соединенных Штатах.
Валовой национальный продукт (Gross National Product) - Сумма правительственных расходов, частных инвестиций и личного потребления.
Валютные брокеры (foreign exchange brokers) - Посредники между банками, которые сводят покупателей и продавцов на рынке, оптимизируют цены, показываемые своим клиентам, и не открывают позиций для себя.
Валютный колл (currency call) - Контракт между покупателем и продавцом, согласно которому покупатель приобретает право, но не обязательство купить определенное количество валюты по заранее определенной цене и в течение заранее определенного периода времени вне зависимости от рыночной цены валюты. Продавец принимает на себя обязательство поставить определенное количество валюты по заранее определенной цене и в течение заранее определенного периода времени вне зависимости от рыночной цены валюты в случае, если покупатель пожелает исполнить колл-опцион.
Валютный курс (foreign exchange rate) - Цена одной валюты в единицах Другой.
Валютный опцион (currency option) - Контракт между покупателем и продавцом, согласно которому покупатель приобретает право, но не обязательство торговать определенным количеством валюты по заранее определенной цене и в течение заранее определенного периода времени вне зависимости от рыночной цены валюты; продавец при этом принимает на себя обязательство поставит или купить определенное количество валюты в соответствии с заранее определенными условиями в случае, когда покупатель пожелает исполнить колл-опцион.
Валютный опцион американского типа (American-style currency option) -Опцион, который может быть исполнен в любой рабочий день в течение срока действия опциона.
Валютный опцион европейского типа (European-style currency option) -Опцион, который может быть исполнен лишь в дату истечения срока опциона.
Валютный пут (currency put) - Контракт между покупателем и продавцом, согласно которому покупатель приобретает право, но не обязательство, продать определенное количество валюты по заранее определенной цене и в течение заранее определенного периода времени вне зависимости от рыночной цены валюты. Продавец принимает на себя обязательство купить определенное количество валюты по заранее определенной цене и в течение заранее определенного периода времени вне зависимости от рыночной цены валюты в случае, если покупатель пожелает исполнить пут-опцион.
Валютный риск (foreign exchange exposure) - Возможное влияние, оказываемое колебаниями валютного курса на акционерный капитал.
Валютный фиксинг (currency fixing) - Открытый аукцион, проводимый в Европе ежедневно, в котором могут принять участие любые игроки вне зависимости от размеров их капитала.
Валютный фьючерс (currency futures) - Специфический вид форвардной сделки аутрайт со стандартизированными датами истечения срока и суммами сделок.
Вариационная (поддерживающая) маржа (variatior (maintenance) margin) - Маржа, которая вносится трейдером для полного покрытия нереализованных убытков. Каждый трейдер, оставляющий на ночь свою позицию с отрицательным показателем P&L, должен вносить маржу наличными. Это нужно делать всегда.
Вега (vega) - Чувствительность теоретической стоимости опциона к изменению волатильности.
Вертикальный бычий колл-спрэд (vertical bull call spread) - Составная опционная стратегия, образованная двумя опционами с общей ¦ датой истечения срока; при этом один опцион - длинный колл с меньшим страйком, а другой - короткий колл с большим страйком. Максимальная прибыль продавца этого спрэда равна разности между двумя страйками минус чистая уплаченная премия. Точка безубыточности определяется как сумма меньшего страйка и общей премии. Максимальный убыток ограничен чистой уплаченной премией от операций с обоими опционами.